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正确合理地避免税收风险

发表时间:2020/3/19 13:32:18 | 浏览次数:


不可不知的节税技巧
1、以技术出资形式将个人专利投入公司使用
企业老板和员工个人有专利,可以提供给公司,公司合理评价,以有价出资的形式纳入公司,签订正式合同。

 


专利将成为公司的无形资产,会计师可以使用合理的摊销方法,其成本,从而降低利润,达到减税目的。

 


2、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润

 


中小企业主在生产经营过程中,在不超过计算税金的工资的范围内,可以适当提高员工的工资。

 


这样不仅可以调动员工的积极性,而且还可以将这些成本计入企业的成本,从而分摊企业利润,减轻税负。

 


3、混合销售要依法而签,分别计税
一种销售行为涉及服务和货物,就是混合销售,一种销售行为必须相同,二者必须涉及服务和货物,二者必不可少。还有一些税收规划要点需要注意。

 


4、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账
我国实行机票税,因为它涉及税收,如果丢失的发票不大可能重开,应该做什么?丢失发票不用慌张:
第一,从外部机关取得的原始证明书丢失的,原始发行机关取得印章复盖的证明书,注明原始证明书的编号、金额和内容等,经营机关会计机构的负责人、会计主管人员和部门的领导人批准后,必须取代原始证明书。

 


第二,证明书无法准确取得的,如列车、轮船、机票等证明书由当事人写详细情况,经营部门会计机构负责人、会计主管人员和部门领导批准后,取代原始证明书。

 


5公司成本和股东个人消费成本不能混合在一起,必须明确分摊

 


例如,一些公司为购买房屋和汽车作出了贡献,但所有者是作为股东而不是一个支付资金的单位书写的,而且这些资金不在账面上显示应收账款或股东的其他应收账款。这样做合理吗?

 


这是一个公司成本和个人股东成本混合的例子。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定,上述事项作为股东的股息处理。

 


必须预扣个人所得税。相关费用不得计入公司的成本费用。把股东的应收款和其他应收款记入账簿,给公司额外的税金。

 


发票很重要
在日常生活中,我们经常联系发票,如吃饭、填公交卡、购买原材料等。现在你会发现发票已经渗透到生活、工作的各个方面,我们有时间联系。

 


简言之,发票是发生的费用、成本或收入的原始证明。发票是公司账户的基础,也是税收证明的成本。
从发票资格来看,主要分为自发票和税代两种。

 


(一)自行开具发票:企业注册时,可以申请税收管理和发票,并具有发票资格。
此后,公司可以配备计算机和点式打印机设备,自己发行账单(所有账单必须按账单专用印章,不能进行财务印章)。

 


2、开征税务费:如果某些法人单位或人员没有发票的资格,或者没有发票的资格,您可以去税务局发票。这是税务费开支。

 


提示:新企业需要在开具发票前完成税收控制和票证审批。如果企业不知道如何处理,可以选择代理,从而节省时间和精力做更重要的事情。

 


我们常见的发票类型
1、按经营类型来分
企业经营过程中常见的发票类型有增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票、定额发票、汽车专用发票(购车)。

 


税务局还将根据主要营业业务和经营范围审核公司开票的种类。例如,经营范围没有广告项目的饮食公司不能发行广告费发票,但可以发行餐费发票。

 


增值税专用发票与普通发票之间的差额;与普通发票相比最大的差额是增值税专用发票是企业家减税的重要证一般纳税人企业才能直接开立。

 


2、按发票联次来分
增值税专用发票由基本连回或基本连回附加其他连回构成,基本连回为三连:记账连、扣除连和发票连。

 


记帐联是销售者计算销售收入和增值税销售税额的记帐证明书

 


扣除,作为采购者提供主管税务机关认证和审查的证明书

 


发票组合,作为买方核算采购成本和增值税进税凭证。其他共同用途由一般纳税人确定。

 


在开发票时,需要注意的事项
1、别人给自己开发票
当别人给自己开发票时,一定要确认好这些信息:
增值税普通发票要确保公司抬头(名称)、税号信息正确,增值税专用发票要确保发票信息(公司名、公司税号、银行开户明细等)正确。

 


(一)公司的报销发票必须在月内核算,以确定收入;

 


(二)收到增值税专用发票后,应当在360日内申请发票,到期日后不予扣除;

 


(三)一般当年取得的发票应当当年入账,不能全年计费。

 


会计在处理员工的发票报销时,要注意以下报销规定:
(一)经营性招待费(入场费、住宿费)不得超过本年度收入的5%和实际偿还费用的60%;

 


2、自己给别人开发票
自己给别人开发票时,对方要确认以下信息的正确性:普通发票、公司抬头(名称)、税务信息正确
特殊发票要求对方的发票信息(公司名称、公司税号、银行帐户银行等)准确。为了避免忘记,建议您记住或保存录音软件等信息。


 

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